P4-L2: Vreemde valuta

Deze periode staat het werkproces “Zakelijke communicatie” (B1-K1-W2) centraal. Het vak “Zakelijke economie” legt de relatie met de profielen binnen de opleiding “Business Services”. Deze (P4-L2) les introduceren wij het thema: “Vreemde valuta”, waar je deze periode mee aan de slag gaat, eerst vanuit de rol als “Allround Assistant Business Services” ( AABS ).

De lessen die daarop volgen zullen over het thema blijven gaan, maar dit keer dan met alle rollen BACS , LIHS , M&CS en OMSS tegelijk:

• Les P4-L3: Afschrijven
• Les P4-L4: Omzetsnelheid en opslagduur

Tot slot zal je in de laatste lesweken een oefentoets én toets maken. De toets telt voor één studiepunt, hiervoor krijg je een cijfer, hiervoor moet je minimaal een 5,5 halen.

1. Leerdoelen

1. Je kent het begrip vreemde valuta en het belang van wisselkoersen.
2. Je kunt wisselkoersen omrekenen van en naar euro’s.
3. Je kunt de invloed van wisselkoersen

2. Uitleg

2.1. Begrip vreemde valuta en wisselkoersen

Als Allround Assistant Business Services (AABS) kun je in aanraking komen met internationale transacties. Dit betekent dat je te maken krijgt met vreemde valuta en de bijbehorende wisselkoersen. Goed begrip hiervan is cruciaal voor accurate zakelijke communicatie en financiële afhandeling.

2.1.1. Wat is vreemde valuta?

Vreemde valuta is geld dat geen euro is. Denk hierbij aan de Amerikaanse dollar (USD), Britse pond (GBP) of de Zwitserse frank (CHF). Bedrijven die internationaal handelen, zoals een Nederlandse onderneming die producten importeert uit China of diensten levert aan de Verenigde Staten, ontvangen of betalen in vreemde valuta.

2.1.2. Wat is een wisselkoers?

Een wisselkoers is de prijs waartegen één valuta kan worden omgewisseld voor een andere valuta. Het is de verhouding tussen twee munteenheden. Bijvoorbeeld, als de wisselkoers voor de Amerikaanse dollar €0,92 per dollar is, betekent dit dat je €0,92 moet betalen voor één Amerikaanse dollar. Wisselkoersen schommelen constant als gevolg van vraag en aanbod op de financiële markten.

2.1.3. Waarom zijn wisselkoersen belangrijk?

Wisselkoersen zijn van groot belang voor bedrijven die internationaal opereren. Ze bepalen hoeveel euro’s een bedrijf ontvangt bij een verkoop in vreemde valuta, of hoeveel euro’s een bedrijf moet betalen bij een inkoop in vreemde valuta. Fluctuaties in wisselkoersen kunnen een grote impact hebben op de winstgevendheid van internationale transacties. Voor een AABS betekent dit dat je bij het verwerken van internationale facturen altijd de juiste wisselkoers op het juiste moment moet toepassen.

2.2. Omrekenen van wisselkoersen

Het correct omrekenen van bedragen tussen euro’s en vreemde valuta is een essentiële vaardigheid voor een AABS. Je zult vaak twee typen notaties van wisselkoersen tegenkomen: direct en indirect.

2.2.1. Van vreemde valuta naar euro’s omrekenen (verkopen)

Wanneer je een bedrag in vreemde valuta wilt omrekenen naar euro’s, bijvoorbeeld omdat je een factuur in dollars ontvangt en je wilt weten hoeveel euro’s dit is, gebruik je de volgende methode:

1. Als de koers wordt gegeven als ‘prijs per eenheid vreemde valuta in euro’s’ (bijvoorbeeld 1 USD = €0,92):
   • Bedrag in euro’s = Bedrag in vreemde valuta × Wisselkoers
2. Als de koers wordt gegeven als ‘aantal eenheden vreemde valuta voor 1 euro’ (bijvoorbeeld €1 = 1,08 USD):
   • Bedrag in euro’s = Bedrag in vreemde valuta / Wisselkoers

Voorbeeld (Koers: 1 USD = €0,92): Je ontvangt een betaling van 500 USD. Bedrag in euro’s = 500 × €0,92 = €460

2.2.2. Van euro’s naar vreemde valuta omrekenen (kopen)

Wanneer je een bedrag in euro’s wilt omrekenen naar vreemde valuta, bijvoorbeeld omdat je een leverancier in dollars moet betalen, gebruik je de volgende methode:

1. Als de koers wordt gegeven als ‘prijs per eenheid vreemde valuta in euro’ (bijvoorbeeld 1 USD = €0,92):
   Bedrag in vreemde valuta = Bedrag in euro’s / Wisselkoers
2. Als de koers wordt gegeven als ‘aantal eenheden vreemde valuta voor 1 euro’ (bijvoorbeeld €1 = 1,08 USD):
3. Bedrag in vreemde valuta = Bedrag in euro’s × Wisselkoers

Voorbeeld (Koers: 1 USD = €0,92): Je moet een leverancier €920 betalen in dollars. Bedrag in vreemde valuta = €920 : €0,92 = 1.000 USD.

2.2.3. Het verschil tussen bied- en laatkoers

In de praktijk hanteren banken en wisselkantoren twee verschillende koersen:

1. De biedkoers is de koers waartegen zij bereid zijn een valuta te kopen van jou (dus jij verkoopt je vreemde valuta en krijgt euro’s). Dit is de lagere koers.
2. De laatkoers (of vraagkoers) is de koers waartegen zij bereid zijn een valuta aan jou te verkopen (dus jij koopt vreemde valuta en betaalt euro’s). Dit is de hogere koers.

Het verschil tussen de bied- en laatkoers vormt de marge voor de bank. Als AABS moet je hierop letten, omdat het invloed heeft op het uiteindelijke bedrag in euro’s.

2.3. Invloed van wisselkoersen op zakelijke communicatie

Fluctuerende wisselkoersen hebben directe gevolgen voor de zakelijke communicatie, zowel intern als extern.

2.3.1. Communicatie over internationale offertes en facturen

Bij het opstellen van offertes voor internationale klanten of het ontvangen van facturen van buitenlandse leveranciers, moet de AABS rekening houden met de wisselkoers. Duidelijke communicatie over de gehanteerde koers en de geldigheid ervan is essentieel om misverstanden te voorkomen. Het is belangrijk om aan te geven of een prijs is gebaseerd op de dagkoers en of er een valutaschommelingsclausule is. Bij inkomende facturen kan een afwijking in de berekende euro-waarde leiden tot vragen die je als AABS correct moet kunnen beantwoorden.

2.3.2. Risico van koersschommelingen communiceren

Koersschommelingen kunnen risico’s met zich meebrengen voor de winstgevendheid van een bedrijf. Als een bedrijf bijvoorbeeld een grote inkoop in dollars doet en de dollar stijgt ten opzichte van de euro voordat de betaling plaatsvindt, dan wordt de inkoop duurder in euro’s. Het communiceren van dit risico, bijvoorbeeld aan de inkoopafdeling of het management, is een belangrijke taak. Voor een AABS kan dit betekenen dat je signalen van grote koerswijzigingen doorgeeft, zodat men hierop kan anticiperen.

2.3.3. Impact op relaties met internationale partners

De manier waarop je als AABS omgaat met vreemde valuta en de communicatie hierover, kan de relatie met internationale partners beïnvloeden. Duidelijkheid over prijzen, betalingsvoorwaarden en wisselkoersen schept vertrouwen. Bijvoorbeeld, het proactief informeren van een klant over een koersdaling die hun aankoop voordeliger maakt, kan de klanttevredenheid verhogen. Omgekeerd kan onduidelijkheid of onverwachte kosten door koersverschillen de relatie schaden. Goede zakelijke communicatie hierover is cruciaal voor langdurige partnerschappen.

3. Opdrachten

3.1. Begrip vreemde valuta en wisselkoersen

3.1.1. Wat is vreemde valuta?

1. Noem twee voorbeelden van vreemde valuta en leg uit waarom een Nederlands bedrijf hiermee te maken kan krijgen.
2. Een Nederlands bedrijf wil producten importeren uit China. Waarom is het voor dit bedrijf belangrijk om te begrijpen wat de Chinese Yuan (CNY) als vreemde valuta inhoudt in relatie tot de euro?
3. Bespreek hoe de globalisering van de economie de frequentie en het belang van transacties in vreemde valuta voor bedrijven heeft vergroot, en welke uitdagingen dit met zich meebrengt voor de financiële administratie.

3.1.2. Wat is een wisselkoers?

1. Leg in je eigen woorden uit wat een wisselkoers is.
2. De wisselkoers van de Britse pond (GBP) is €1,18. Wat betekent dit precies?
3. Analyseer de factoren die de schommelingen van wisselkoersen kunnen veroorzaken (bijvoorbeeld rentetarieven, economische stabiliteit, politieke gebeurtenissen) en hoe deze schommelingen de winstgevendheid van internationale handel kunnen beïnvloeden.

3.1.3. Waarom zijn wisselkoersen belangrijk?

1. Waarom is het voor een bedrijf dat producten exporteert naar Amerika belangrijk om de wisselkoers van de Amerikaanse dollar (USD) in de gaten te houden?
2. Een bedrijf heeft een grote afnemer in Zwitserland die betaalt in Zwitserse Franken (CHF). Leg uit welke invloed een daling van de CHF ten opzichte van de euro heeft op de opbrengsten in euro’s voor het Nederlandse bedrijf.
3. Bespreek het risico van valutarisico voor bedrijven die internationaal handelen. Welke strategieën kunnen bedrijven gebruiken om zich tegen dit risico in te dekken, en welke rol speelt een AABS bij het identificeren van dit risico?

3.2. Omrekenen van wisselkoersen

3.2.1. Van vreemde valuta naar euro’s omrekenen (verkopen)

1. Je ontvangt een factuur van een Amerikaanse klant van $200. De wisselkoers is $1 = €0,90. Hoeveel euro’s ontvang je?
2. Een bedrijf heeft $5.000 ontvangen van een klant. De bank geeft een wisselkoers van €1 = $1,05. Bereken hoeveel euro’s het bedrijf heeft ontvangen.
3. Een AABS moet een betaling van $1.500 omrekenen. De koers op maandag was $1 = €0,93 en op dinsdag $1 = €0,91. Bereken het verschil in euro’s dat zou ontstaan als de betaling op dinsdag in plaats van maandag werd verwerkt.

3.2.2. Van euro’s naar vreemde valuta omrekenen (kopen)

1. Je moet een Britse leverancier £150 betalen. De wisselkoers is £1 = €1,17. Hoeveel euro moet je hiervoor betalen?
2. Een bedrijf wil €750 omwisselen naar Zwitserse Franken (CHF) om een leverancier te betalen. De wisselkoers is €1 = 0,98 CHF. Bereken hoeveel CHF het bedrijf ontvangt.
3. Een bedrijf koopt grondstoffen in van een Japanse leverancier. De prijs is ¥200.000. De koers is €1 = ¥160. Bereken de prijs in euro’s. Als de koers zou veranderen naar €1 = ¥170, wat is dan de impact op de inkoopprijs in euro’s?

3.2.3. Het verschil tussen bied- en laatkoers

1. Wat is het verschil tussen de biedkoers en de laatkoers van een valuta?
2. De biedkoers voor de Amerikaanse dollar is €0,91 en de laatkoers is €0,93. Je wilt €500 omwisselen naar dollars. Welke koers wordt gebruikt en hoeveel dollar ontvang je?
3. Een AABS moet zowel vreemde valuta kopen als verkopen. Leg uit hoe de bank door het verschil tussen de bied- en laatkoers winst maakt op deze transacties, en hoe dit de uiteindelijke kosten of opbrengsten voor het bedrijf beïnvloedt.

3.3. Invloed van wisselkoersen op zakelijke communicatie

3.3.1. Communicatie over internationale offertes en facturen

1. Waarom is het belangrijk om in een offerte voor een buitenlandse klant duidelijk te vermelden in welke valuta de prijs is uitgedrukt?
2. Je bent als AABS bezig met een internationale factuur. De klant belt met vragen over het omgerekende bedrag in hun lokale valuta. Hoe ga je met deze vraag om en welke informatie is belangrijk om duidelijk te communiceren?
3. Bespreek de uitdagingen van het opstellen van internationale offertes in een markt met sterk fluctuerende wisselkoersen. Welke strategieën kan een bedrijf communiceren om prijstransparantie te waarborgen, bijvoorbeeld door gebruik te maken van valutaschommelingsclausules?

3.3.2. Risico van koersschommelingen communiceren

1. Waarom kan een plotselinge koersdaling van de valuta waarin je inkoopt nadelig zijn voor je bedrijf?
2. Een bedrijf heeft een grote bestelling gedaan bij een Britse leverancier in GBP. De Brexit heeft gezorgd voor grote schommelingen in de pond. Welke informatie over dit koersrisico zou je als AABS willen communiceren aan de inkoopafdeling?
3. Analyseer de impact van valutarisico op de financiële planning en budgettering van een internationaal opererend bedrijf. Hoe kan een AABS bijdragen aan de communicatie van dit risico aan het management, bijvoorbeeld door middel van eenvoudige scenario-analyses?

3.3.3. Impact op relaties met internationale partners

1. Waarom is duidelijke communicatie over wisselkoersen belangrijk voor een goede relatie met internationale klanten en leveranciers?
2. Een internationale klant uit Canada is ontevreden over een factuur omdat het omgerekende eurobedrag door koersschommelingen hoger uitvalt dan verwacht. Hoe zou je als AABS de zakelijke communicatie aanpakken om de klanttevredenheid te behouden en de situatie uit te leggen?
3. Bespreek hoe proactieve communicatie over valutabeleid en het aanbieden van opties (bijvoorbeeld vaste koersen voor een bepaalde periode) kan bijdragen aan het versterken van langetermijnrelaties met internationale zakenpartners, en welke rol de AABS hierin speelt.

4. Onderdelen van jouw huiswerk

• Download een kopie van het werkboek voor deze les.

• De vragen beantwoord van de opdrachten van: 3.1. Begrip vreemde valuta en wisselkoersen.

• De vragen beantwoord van de opdrachten van: 3.2. Omrekenen van wisselkoersen.

• De vragen beantwoord van de opdrachten van: 3.3. Invloed van wisselkoersen op zakelijke communicatie.

• Lever de foto’s van het werkboek met de geschreven antwoorden in via Teams bij Opdrachten.